このような課題に
集計表ごとに数字が異なる、実績がまとまる頃には判断が遅れている、利益は出ていても資金が不足する。情報のつながりと時期のずれを確認し、経営上の論点を整理します。
支援の範囲
業績予測
顧客数、単価、稼働量などの前提に基づき、売上・費用・資金の見通しを組み立てます。
予算策定
部門の責任と事業計画に沿った、維持しやすい予算構造を設計します。
資金繰り分析
入出金の時期、運転資金、支払義務、資金が薄くなる時点を確認します。
業績レビュー
予算と実績の差を、数量、価格、時期、一時的要因に分けて検討します。
シナリオ・報告改善
複数の前提を比較し、経営報告の内容と更新手順を整えます。
進め方
利用可能な記録から基準となる数値を確認し、各前提の担当者と根拠を整理します。必要以上に複雑にせず、主要因の変化が利益や資金にどう影響するかを確認できるモデルを作成します。更新と差異確認の手順も合わせて設計します。
活用できる場面
年度予算、季節変動への備え、採用や設備投資の判断、売上拡大に伴う運転資金の検討などに活用できます。
主な成果物
- 前提条件一覧と財務モデル
- 予算・ローリング予測
- 資金繰り表
- 経営報告・予実差異分析のひな型
実務をイメージする
【仮想例】仕入代金の支払いが得意先からの回収より先になる卸売業で、週次の資金繰り表を作成します。発注量や回収時期を変えて不足する時点を確認します。借入の可否や条件は金融機関の審査によります。
よくあるご質問
記帳や税務申告も含まれますか。
経営管理のための計画・分析を対象とします。会計処理や税務申告は、必要な資格を有する専門家に確認してください。
既存の表計算ファイルを使えますか。
情報の状態と目的に応じて、既存モデルの点検や改善を支援範囲に含められます。
予測どおりの業績になりますか。
予測は前提と情報に依存します。特定の利益、売上、資金残高を保証するものではありません。